Guía del emprendedor: Cómo hacer un modelo financiero

Escrito por LanceTalent

Un modelo financiero te permitirá:

• Testear distintos escenarios futuros.
• Identificar errores de planificación.
• Tomar decisiones puntuales sobre inversiones estratégicas.
• Identificar el impacto de las medidas de reducción de costes.

Si los números no son tu punto fuerte, no debes preocuparte, la decisión más sabia será contratar a un experto en esta materia que plasme tus datos de una manera clara, para que puedas jugar con las diferentes variables y así ver el impacto de tu negocio en el mercado.

Existen varias herramientas especializadas para la construcción de modelos financieros, pero la más utilizada es Microsoft Excel. Si ya te has decidido a construir el modelo financiero de tu empresa y contratar a un profesional que para que lo realice, los siguientes consejos te resultarán muy útiles para entenderlo y aplicarlo de la mejor manera posible:

1. Fija un único propósito para tu Modelo financiero

Un modelo financiero puede tener dos propósitos: gestionar o evaluar. El modelo financiero de evaluación está basado en años y depende del negocio o de los requisitos de los inversionistas, puede ir de 5 a 30 años, o incluso más. Un modelo de gestión, está basado en meses y te permite ver el comportamiento de los meses conforme van pasando, e incluir nuevos datos que han cambiado en tu negocio mes a mes. Si tu presupuesto y tiempo te lo permiten, no utilices el mismo modelo para ambos propósitos.

2. Trabaja con datos concretos y realistas

Es importante que trabajes con datos reales, que estén claros y definidos en el momento que realizas el modelo financiero. No incluyas la posibles líneas de negocio que puedas desarrollar en un futuro, ya que en el caso de presentar tu modelo financiero a un inversor, éste te preguntará sobre todos los datos, y si dudas en algún aspecto, puedes perder la oportunidad de la inversión.

Tampoco hinches tus números para parecer más importante o con más influencia en el mercado. Puede que a veces no encuentres la información necesaria para sustentar tus números, por lo que tu opinión será tu principal argumento, pero basa tus opiniones en supuestos creíbles y realistas, ya que si no lo haces, podrías perder la confianza de los inversores.

3. No trabajes solo a corto plazo

No trabajes solo pensando en las cosas que cambiarán en unos meses, piensa que planes podrían cambiar a medio y largo plazo y afectar a tus números. Puede que pienses contratar a una persona más el año que viene, o quieras introducir un nuevo producto en el mercado, por lo que deberás dejar un espacio abierto para que cuando llegue el momento, puedas introducir el precio del producto y su coste.

4. Haz que tu modelo financiero sea dinámico

Ya que tu negocio puede someterse a cambios en su estructura y ventas, debes saber adaptar el modelo financiero para esté acorde a tus objetivos y a lo que está pasando con tu empresa. Los cambios más rápidos que podrás ver en tu modelo financiero, ocurrirán cuando incluyas los ingresos y los gastos reales, ya que éstos alterarán las proyecciones y estrategias futuras.

5. Deja las variables abiertas

Uno de los objetivos del modelo financiero es responder la pregunta de: “qué pasaría si…? Por eso debes determinar cuáles son las variables con las que vas trabajar y dejarlas como una opción abierta. Tus variables pueden ser el número de trabajadores de tu empresa, el número de productos que puede vender cada empleado y la traducción de esos productos en ganancias.

Planear, evaluar y ser prevenidos es esencial para que un negocio funcione, pero no debes gastar todas tus energías en esto. Trabaja con números simples que te ayuden a vender más y a hacer crecer tu negocio.

Consejos de Michael Porter

Dueño de un enfoque metódico y estructurado, revolucionó las nociones de estrategia. Michael Porter es autor de 16 libros, entre los que se destacan “Ventaja Competitiva” (30 ediciones) y “Estrategia Competitiva“, traducido a 17 idiomas. Sus otros best-sellers son “La Ventaja Competitiva de las Naciones” y el más reciente “On Competition“.

Pero, ¿qué tan especiales son los consejos y visiones estratégicas de este gurú del managment? A continuación, 5 claves que develan los aportes más importantes de este maestro de la estrategia competitiva.

1. Estrategia de Liderazgo en Costos

El concepto es sencillo: ser el productor de menor costo en su sector industrial. Esto puede lograrse buscando economías de escala (a través de la tecnología, por ejemplo) o mediante el acceso preferencial a materias primas.

Una estrategia exitosa de liderazgo en costos genera beneficios directos para la empresa: eficiencia elevada, gastos generales bajos, prestaciones limitadas, intolerancia al desperdicio, revisión minuciosa de las solicitudes al presupuesto, recompensas vinculadas a la concentración de costos y una extensa participación de los empleados en los intentos por controlar los costos.

No obstante, este enfoque presenta algunos riesgos: los competidores pueden imitar la estrategia, disminuyendo las utilidades de la industria en general; los adelantos tecnológicos en la industria pueden volver la estrategia ineficaz o el interés de los compradores desviarse hacia otras características de diferenciación distintas al precio.

2. Estrategia de Diferenciación

Se trata de crearle al producto o servicio un atributo que sea percibido en toda la industria como único. Para hacerlo, la empresa selecciona uno o más atributos que muchos compradores en un sector industrial perciben como importantes, y se pone en exclusiva a satisfacer esas necesidades.

La diferenciación puede basarse en el producto mismo, el sistema de entrega por el medio del cual se vende, el enfoque de mercadotecnia y un amplio rango de muchos otros factores. Sin embargo, es esencial que la empresa encuentre fuentes duraderas de exclusividad que las empresas rivales no puedan imitar con rapidez o a menor costo.

Un riesgo que se corre por seguir una estrategia de diferenciación es que los clientes pueden no valorar lo suficiente al producto exclusivo como para justificar su precio elevado. Cuando esto sucede, una estrategia de liderazgo en costos supera con facilidad a una estrategia de diferenciación.

3. Estrategia de Enfoque

Descansa en la elección de un panorama de competencia estrecho dentro de un sector industrial. El enfocador selecciona un grupo o segmento del sector industrial y ajusta su estrategia a servirlos con la exclusión de otros. Al optimizar su estrategia para los segmentos objetivo, la empresa busca conseguir una ventaja competitiva general.

La estrategia de enfoque es más eficaz cuando los consumidores tienen preferencia o necesidades distintivas, y cuando la competencia no intenta especializarse en el mismo segmento de mercado.

Algunos riesgos: la posibilidad de que muchos competidores reconozcan la clave de la estrategia y la imiten, o que las preferencias de los consumidores se desvíen hacia las características del producto que desea el mercado en general.

4. Cadena de Valor

Esta herramienta corresponde a un análisis de la actividad empresarial mediante la cual se descompone una empresa en sus partes constitutivas, buscando identificar fuentes de ventaja competitiva en aquellas actividades generadoras de valor.
Ésta se logra cuando la empresa desarrolla e integra las actividades de su cadena de valor de forma menos costosa y mejor diferenciada que sus rivales.

5. Estrategia Para Dominar Internet

Internet no cambia las reglas del juego para las industrias existentes o compañías establecidas. Aun más, no anula las fuentes tradicionales de ventaja competitiva sino que las hace más relevantes que nunca.

Las verdaderas ventajas competitivas se encuentran en el ofrecimiento de productos únicos y diferenciados, contenido propio y valioso, un mejor conocimiento del producto, procesos de fabricación más eficientes, un mejor servicio al cliente y mejores relaciones.

Internet puede apoyar todas estas actividades fundamentales, pero está lejos de reemplazarlas. La estrategia que saldrá vencedora será aquella que integre la Web a las fuentes de ventaja competitiva tradicionales.

En el caso de los consumidores, dice Porter, la mayoría de ellos valorará más una combinación de servicios online, atención personalizada y una red de distribución física, que una oferta exclusivamente digital. Lo mismo ocurrirá desde el punto de vista de las empresas: una combinación de internet y métodos tradicionales hará más competitivos los procesos de producción y las actividades de soporte.

Raul Reyes

Plan Emprendedor